截至4月9日，A股42家上市银行中已经有23家银行完整披露了2024年度财务报告。其中，国有六大行已经全部披露完毕。整体来看，上市银行资产质量呈现稳中向好态势，大多数银行不良贷款率与去年相比基本持平或好转，仅2家银行出现小幅度上升。这标志着我国银行业在稳健发展中，资产质量得到进一步优化。

虽然整体向好，但结构性变化仍需重点关注。记者注意到，上市银行零售贷款不良率和对公贷款的不良率出现了“一升一降”的走势，这也意味着零售贷款资产质量承压较大。对于今年商业银行的零售资产质量，北京财富管理行业协会特约研究员杨海平预计可能还会继续承压。

上市城商行资产质量改善明显。资产质量是银行金融安全的防火墙，在多重政策引导和行业自律下，我国商业银行资产质量整体呈现结构性优化态势。国有五大行（除邮储银行外）不良贷款率均有所下降，而邮储银行虽略有上升，但仍保持最低水平。股份行中，已披露年报的8家银行中，4家银行不良率下降。

地方性银行中，常熟银行等9家披露了完整年报，仅常熟银行一家不良率微升，但仍维持在较低水准。其中，城商行资产质量改善尤为显著，如郑州银行、重庆银行等。

从国家金融监督管理总局数据来看，2024年各类型银行不良率也均出现了改善，其中农商行下降幅度最大。此外，房地产业不良率回落，部分银行下降幅度超过0.8个百分点。

不良贷款率的计算方式揭示了行业不良贷款率的变化情况。在总体不良率下降的同时，部分行业如房地产业、批发和零售业的不良率有所上升，显示出资产的结构性风险。其中，房地产业不良率虽高，但已大幅下降。

以工商银行为例，该行房地产业贷款不良率较上年末下降0.38个百分点。多家银行表示，将统筹做好新增融资投放和存量风险化解，推动金融与房地产良性循环。对公不良贷款方面，实现了余额和不良率的“双降”。

国信证券指出，2024年新增不良余额主要来自零售贷款，对公不良贷款则实现“双降”。零售贷款中，个人按揭贷款不良率虽小幅提升，但仍处于低位，而个人经营贷款、信用卡贷款等不良压力较大。

对于零售贷款风险暴露，杨海平指出，一方面，银行加大了对零售资产的拓展力度，部分银行在风险控制方面略显滞后；另一方面，宏观经济发展承压。今年零售资产质量仍面临考验，资产质量将继续承压。

在零售资产承压背景下，国信证券分析师表示，2024年上市银行累计核销规模处于高位，使得整体不良率平稳。相较于对公贷款，零售贷款不良确认和核销力度更大。

（文章来源：每日经济新闻）