上市银行2024年业绩快报正在陆续披露中，除了经营指标明显改善外，资产质量也呈现向好态势。

2月10日，又有三家上市城商行发布2024年度业绩快报。经营数据显示，青岛银行、成都银行和苏州银行营收分别同比增长8.22%、5.88%和3.01%；归母净利润更是分别同比增长20.16%、10.21%和10.15%。截至发稿前，已发布业绩快报的16家上市银行，多数实现归母净利润正增长。

在备受关注的上市银行资产质量上，两大特点值得关注：一是不良贷款率维持稳健向好，暂未有银行不良率明显反弹；二是拨备计提力度显著加大，多数银行拨备覆盖率同比下降，但拨备覆盖仍较为充足，多家银行指标维持300%以上。

拨备计提力度加大

截至2月10日，共有15家A股上市银行披露了衡量资产质量的不良贷款率和拨备覆盖率2项指标。据券商中国记者梳理，已披露2024年末不良贷款率的15家银行中，9家银行实现不良率同比下降，6家持平。

从指标降幅来看，披露2024年业绩快报的银行中，浦发银行、齐鲁银行、南京银行的不良贷款率较2023年末下降幅度明显，分别同比下降0.12个、0.07个和0.07个百分点，分别为1.36%、1.19%和0.83%。

此外，青岛银行、中信银行、成都银行、厦门银行、苏州银行和苏农银行的不良贷款率均较2023年末有所下降；而招商银行等6家机构较上年末不良率持平。指标大小上看，成都银行、厦门银行、宁波银行和杭州银行的不良率均低于0.7%，资产质量优势明显。整体上，共有9家银行的不良率低于1%，反映出这些银行稳健优异的抗风险能力。

另一个显著趋势是，上市银行的拨备计提力度加大，导致多数银行的拨备覆盖率较2023年末有明显下滑。

据券商中国记者梳理，15家披露拨备覆盖率的银行中，有10家同比下滑，下滑幅度多数在20个百分点以上。例如，宁波银行、江苏银行、苏州银行的拨备覆盖率均较上年末减少30个百分点以上。

不过，杭州银行、苏州银行、成都银行、招商银行等11家机构的拨备覆盖率均超过300%，甚至维持400%以上的水平，大幅超出银行业平均水平。值得一提的是，浦发银行、青岛银行、齐鲁银行、中信银行在维持不良率水平下降的同时，还实现了拨备覆盖率水平的提升。

对于已披露业绩快报的银行资产质量，中泰证券研究所戴志锋团队近日分析称，这些银行资产质量稳健，不良率基本平稳，多数银行延续小幅改善态势；多数银行拨备覆盖率和拨贷比有所下降，拨备继续释放。

京沪深银行业不良率略有反弹

尽管从整体风险指标上，上市银行的资产质量仍维持稳健向好态势，但也有数据表明，一线发达地区的银行业不良贷款率略有反弹压力。

近日，北京、上海等一线城市的2024年末银行业主要监管指标数据陆续披露。据国家金融监管总局官网，2024年末北京银行业不良贷款余额为1189.21亿元，较年初增加80.87亿元。据此口径测算，2024年末北京银行业不良贷款率为0.79%，较2024年初上升0.02个百分点。

上海金融监管局数据显示，2024年12月末，上海辖内银行业金融机构本外币不良贷款余额1212.41亿元，较年初增加约150亿元，不良贷款率1.02%，较年初上升0.07个百分点；其中，商业银行本外币不良贷款余额971.78亿元，较年初增加135.3亿元，不良贷款率0.97%，较年初上升0.06个百分点。

多家银行乐观看待未来资产质量

实际上，部分上市银行在风险指标披露之前，已有对2025年资产质量的乐观表态。一些银行表示自身在规模稳步增长的同时，信贷质量保持稳定向好，也有表示银行加快不良的核销，推进化解处置存量风险。

例如，齐鲁银行此前在接受投资者调研时表示，该行持续强化风险防控和过程管理，主要资产质量指标连续多年逐季改善。该行表示，下一步加强重点领域和潜在风险管理，推动金融科技建设，提升智能风控水平。

（关键词位置：上市银行，资产质量，不良贷款率，拨备覆盖率）