5月13日，安永发布的《中国上市银行2024年回顾及未来展望》（以下简称《报告》）指出，银行业步入“低利率、低息差”周期，同时宏观环境复杂多变、地缘政治冲突频发，给上市银行的经营发展带来严峻挑战，促使银行从规模导向转向价值创造。2024年，银行业通过深耕金融“五篇大文章”，在传统金融服务外探寻新的业务增长点。

安永大中华区金融服务首席合伙人忻怡表示：“当前低利率环境预计将持续。展望2025年，中国经济将持续向好，上市银行将面临更多机遇，但不确定性及挑战依旧。上市银行需紧跟政策导向，在服务实体经济、国家战略中加速转型，寻求业务突破；在全方位服务内需中打造营收增长点，在经济周期中保持战略定力，拥抱行业变革，规划高质量发展路径。”

净息差持续下滑 投资收益高增长

回顾2024年，受市场利率下行、存量按揭贷款利率下调及持续让利实体经济等因素影响，上市银行净息差进一步收窄至1.52%，同比下降17个基点，连续五年下滑。

受净息差收窄影响，上市银行2024年度净利息收入同比下降2.20%，连续两年下降。

《报告》显示，为应对息差收入下降，2024年上市银行抓住市场机遇，大力发展金融市场业务，推动综合化经营，其他业务收入（除净利息收入和净手续费及佣金收入外）同比增长25.93%，占营业收入比重达14.40%，同比上升2.96个百分点。其中，投资收益与公允价值变动损益合计同比增长29.84%。

财报显示，多数银行投资收益正增长，农商行尤为突出，张家港行投资收益增幅最高，达176.81%。国有大行及股份行在投资收益方面也表现优异，如中国银行投资收益增速为64.68%、郑州银行为72.35%、华夏银行为66.58%。

然而，今年一季度债券等金融市场波动及全球贸易摩擦持续，42家A股上市银行2025年一季度净利润同比减少1.09%，营业收入同比减少1.72%；资产总额较2024年末增长3.94%；加权平均不良贷款率为1.23%，较2024年末下降0.01个百分点；拨备覆盖率为237.99%，较2024年末下降1.98个百分点。

总体来看，上市银行2025年一季度经营压力较大。

深耕金融“五篇大文章” 探寻新业务增长点

《报告》显示，银行业在非息收入方面，通过深耕金融“五篇大文章”，加速数字化转型和金融服务创新。

在科技金融方面，工农中建四大行2024年末战略性新兴产业贷款余额超10万亿元，同比增长22.62%；10家股份制银行对科技型企业贷款余额超4.2万亿元，同比增长21.93%。

安永大中华区金融服务高增长市场主管合伙人许旭明表示：“上市银行持续推动科技金融体制机制创新，建立专营组织、专业团队，制定专设信贷标准，优化与证券、担保、创投等机构合作模式，打造覆盖科技企业全生命周期产品体系，助推新质生产力高质量发展。”

在绿色金融和普惠金融方面，截至2024年末，58家上市银行绿色贷款余额合计27.72万亿元，同比增长20.60%，高于贷款整体增速12.70个百分点。53家上市银行披露普惠型贷款情况，贷款余额合计21.74万亿元，同比增长18.33%，高于贷款整体增速10.43个百分点。

在养老金融方面，2024年上市银行从养老金账户管理、产品设计及服务创新等方面构建多元化养老金融服务体系，全方位支持银发经济发展。22家拥有个人养老金业务资质的上市银行中，17家已开通公募基金、商业养老保险、理财和储蓄业务。

许旭明认为：“2024年上市银行零售业务面临新挑战，营业收入和税前利润贡献同比下降，养老金融成为上市银行探索零售发展新动能的关键领域之一。”

在数字金融方面，25家上市银行披露科技投入金额，合计1972.74亿元，与上年持平。27家披露金融科技/信息科技人员数量，相关科技人员超16.12万人，同比增长11.84%。

安永大中华区金融服务华北区审计主管合伙人姜长征表示：“上市银行在科技投入上愈发注重投入产出比及科技与业务联动，从‘重建设’转向‘重效益’。2024年，上市银行一方面加快数字金融创新，优化业务运营体系，提升服务能力；另一方面结合人工智能大模型等新技术，探索传统银行应用场景与赋能机制，为优化金融供给结构、提高运营效率、构建高水平安全运营能力提供支撑。”

（文章来源：中国基金报）