眼下正值“退税季”，上班族们纷纷关注如何正确填报个人所得税的各项减免项目。其中，“买保险能减税”这一说法备受瞩目，主要涉及两类可享受税收优惠的保险产品：个人养老金保险和税优健康险。

相较于近年来备受追捧的个人养老金保险产品，税优健康险对许多投资者而言仍较为陌生。它们之间有何不同？购买税优健康险后，如何在报税时享受税收优惠？

注意：并非所有商业健康险都能享受税收优惠

记者调研发现，尽管市场上商业健康险产品琳琅满目，但并非所有以“商业健康险”名义销售的保险产品都能享受税收优惠。享受税收优惠的商业健康险（即税优健康险）引入了“税优识别码”，这是纳税人享受商业健康险个税优惠的关键凭证。业内人士指出，判断一款健康保险产品是否能享受税收优惠，关键在于保单上是否标注有税优识别码。

与个人养老金保险只能为自己投保不同，税优健康险的投保人范围更广，可以为本人、子女、配偶或父母投保，让健康保障惠及更多家庭成员，同时投保人本人可享受税收优惠。根据相关政策，税优健康险可用于当年（月）计算应纳税所得额时的税前扣除，单个投保人扣除限额为2400元/年（200元/月），具体以当地税务部门最新规定为准。

友邦人寿广东分公司相关负责人介绍，税优健康险凭保单上的税优识别码即可享受税收优惠，无需额外流程，可直接投保。同时，退保金、理赔金的领取无需扣税，无需等待退休，也无中转账户。而个人养老金保险则需开设个人养老金账户后方可投保，在满足账户领取条件时，可申请领取，但领取时需缴纳领取金额3%的个人所得税。

记者梳理发现，根据投保人的不同收入情况，节税金额存在较大差异。以同一款税优健康险产品为例，足额缴纳2400元/年，全年应纳税所得额为10万元的投保人，适用税率为10%，可节税240元/年；全年应纳税所得额为50万元的投保人，适用税率为30%，可节税720元/年。对于适用税率45%的高收入人群，最高年度税收优惠可达1080元。

提醒1：可与个人养老金保险搭配投保

资深保险从业人员王女士表示，税优健康险和个人养老金保险功能各异，前者主要提供医疗、疾病、护理等方面的保障，后者则主要用作养老金的补充。税优健康险领取时不扣税，适合所有收入阶段的人群；个人养老金保险领取时需扣除3%个税，更适合税率在10%以上的工薪族投保。两者可搭配投保，每年最高可退税6480元。

提醒2：投保人应尽量选择年收入更高者

李先生计划为母亲投保一份税优型护理险，但面对琳琅满目的产品，他感到无所适从。友邦人寿广东分公司相关负责人建议，个人客户在选择护理险时，应关注产品的护理责任、现金价值等，以寻求满足个人保障需求且每年可抵扣个税的产品。

此外，从家庭角度出发，投保人的选择也至关重要。例如，夫妻双方计划为孩子投保一份税优健康险时，应将年收入较高的一方作为投保人，以享受更高的税收优惠。

（文章来源：大洋网）